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人力資源和社會(huì)保障部、財(cái)政部12日公布的《職業(yè)年金基金管理暫行辦法》明確，今后職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，其中投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。
我國(guó)從2014年10月1日起實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員職業(yè)年金制度。職業(yè)年金強(qiáng)制建立，實(shí)行單位和個(gè)人共同繳費(fèi)，采取個(gè)人賬戶方式管理，其中單位繳納職業(yè)年金費(fèi)用的比例為本單位工資總額的8%，個(gè)人繳費(fèi)比例為本人繳費(fèi)工資的4%。
依據(jù)《暫行辦法》，職業(yè)年金基金投資管理應(yīng)當(dāng)遵循謹(jǐn)慎、分散風(fēng)險(xiǎn)的原則，充分考慮職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)的安全性、收益性和流動(dòng)性，實(shí)行專業(yè)化管理。職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)限于境內(nèi)投資，投資范圍包括：銀行存款，中央銀行票據(jù)；國(guó)債，債券回購，信用等級(jí)在投資級(jí)以上的金融債、企業(yè)（公司）債、可轉(zhuǎn)換債（含分離交易可轉(zhuǎn)換債）、短期融資券和中期票據(jù)；商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品，信托產(chǎn)品，基礎(chǔ)設(shè)施債權(quán)投資計(jì)劃，特定資產(chǎn)管理計(jì)劃；證券投資基金，股票，股指期貨，養(yǎng)老金產(chǎn)品等金融產(chǎn)品。
每個(gè)投資組合的職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)由一個(gè)投資管理人管理。投資銀行活期存款、中央銀行票據(jù)、一年期以內(nèi)（含一年）的銀行定期存款、債券回購、貨幣市場(chǎng)基金、貨幣型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得低于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的5%。投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計(jì)不得高于投資組合委托投資資產(chǎn)凈值的30%。職業(yè)年金基金不得直接投資于權(quán)證，但因投資股票、分離交易可轉(zhuǎn)換債等投資品種而衍生獲得的權(quán)證，應(yīng)當(dāng)在權(quán)證上市交易之日起10個(gè)交易日內(nèi)賣出。除股指期貨交易外，職業(yè)年金基金證券交易以現(xiàn)貨和國(guó)家規(guī)定的其他方式進(jìn)行。職業(yè)年金基金不得用于向他人貸款和提供擔(dān)保。投資管理人不得從事使職業(yè)年金基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)無限責(zé)任的投資。
投資收益怎么分配？《暫行辦法》提出，代理人應(yīng)當(dāng)采用份額計(jì)量方式進(jìn)行賬戶管理，根據(jù)職業(yè)年金基金單位凈值，按月足額記入受益人職業(yè)年金賬戶。受托人年度提取的管理費(fèi)不高于受托管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；托管人年度提取的管理費(fèi)不高于托管職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的0.2%；投資管理人年度提取的管理費(fèi)綜合考慮投資收益等情況確定，不高于投資管理職業(yè)年金基金資產(chǎn)凈值的1.2%。投資管理人從當(dāng)期收取的管理費(fèi)中，提取20%作為職業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，專項(xiàng)用于彌補(bǔ)合同到期時(shí)所管理投資組合的職業(yè)年金基金當(dāng)期委托投資資產(chǎn)的投資虧損。
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